Переход с УСН на ОСНО: налог на прибыль
Добрый день! Организация (УСН доходы+ ЕНВД) с 2011 года переходит на ОСНО. В настоящее время у организации имеется огромная дебиторка по реализованным услугам. А также есть предоставленные и пока возвращённые займы.
Это значит что как только у нас появится ОСНО мы будем с этих итак неполученных средств уплачивать ещё и налог на прибыль? Благодарю за ответ!
Это значит что как только у нас появится ОСНО мы будем с этих итак неполученных средств уплачивать ещё и налог на прибыль? Благодарю за ответ!
Comments
-
Да, Вы должны будете уплатить налог на прибыль в размере 20% с этой суммы. Но зато НДС по товарам приобретенным до конца года можете в1 кв поставить к зачету.
-
а можно поконкретнее- НДС с какого периода 2010 г можно взять к зачёту? 4 квартал?
-
У вас 1кв. будет переходный период, поэтому все эти суммы надо будет отражать в декларациях за 1 кв будущего года.
-
Цитата: Добрый день! Организация (УСН доходы+ ЕНВД) с 2011 года переходит на ОСНО. В настоящее время у организации имеется огромная дебиторка по реализованным услугам. А также есть предоставленные и пока возвращённые займы.Это значит что как только у нас появится ОСНО мы будем с этих итак неполученных средств уплачивать ещё и налог на прибыль? Благодарю за ответ!
Вообще-то, дебиторская задолженность списывается в расходы ( это кредиторская задолженность образует доход). -
Цитата: Вообще-то, дебиторская задолженность списывается в расходы ( это кредиторская задолженность образует доход).
Наталья, это не о том...
Дебиторка - это не признанные при УСН доходы (т.к. кассовый метод). При переходе на ОСНО с методом начисления полагается признать все такие доходы.
Бух-1, а Вы не хотите дать своим дебиторам займы, чтобы они Вам оплатили выручку? Хоть заплатите не 20%, а 6 или 15... -
Цитата: Добрый день! Организация (УСН доходы+ ЕНВД) с 2011 года переходит на ОСНО. В настоящее время у организации имеется огромная дебиторка по реализованным услугам. А также есть предоставленные и пока возвращённые займы.Это значит что как только у нас появится ОСНО мы будем с этих итак неполученных средств уплачивать ещё и налог на прибыль? Благодарю за ответ!
При переходе с УСН на ОСНО вся неоплаченная/частично неоплаченная дебиторка принимается в доходы, а кредиторка в расходы. У нас сейчас как раз спор с налоговой идет. Они отказываются принимать в расходы все неоплаченную кредиторку, а только ту, которая взаимосвязана с неоплаченной дебиторкой. Грубо говоря кредиторка на момент перехода из за того, что дебиторы вовремя не рассчитались, хотя в НК написано конкретно: "вся неоплаченная дебитока и вся кредиторка", без всяких разделений. Вот, суйчас направили аппеляционную жалобу, ждем ответа
